מחשבון לעצמאיים הפקדות והטבות מס לשנת 2020
בקופת גמל, קרן פנסיה וקרן השתלמות

הפקדה לקרן השתלמות במעמד עצמאי

  • מטרה

    סכום הפקדה שנתי

    שיעור ההטבה השנתי

    שווי הטבת המס

    שיעור הטבת המס

  • מטרה הטבת ניכוי הפקדה מוכרת כהוצאה

    סכום הפקדה שנתי 11,880

    שיעור ההטבה השנתי לכל היותר 4.5% מתקרת הכנסה קובעת משוקללת לקרן השתלמות לעצמאי לשנה (265,000 ₪)

    שווי הטבת המס 2,906

    שיעור הטבת המס 31%

  • מטרה הפקדה נוספת המאפשרת פטור ממס רווחי הון בעת משיכה כדין

    סכום הפקדה שנתי 18,480

    שיעור ההטבה השנתי מימוש הפטור ממס בעת משיכה כדין של קרן ההשתלמות

  • מטרה סך הכל הפקדה שנתית מוטבת עבור פטור ממס רווחי הון בעת משיכה כדין של קרן ההשתלמות

    סכום הפקדה שנתי 18,848

פנסיית חובה לעצמאיים

  • מטרה

    סכום הפקדה שנתי

    שיעור ההטבה השנתי

  • מטרה חובת הפקדה מינימאלית בשנת המס 2020 במסגרת קופה לקצבה

    סכום הפקדה שנתי 10,479

    שיעור ההטבה השנתי בכפוף להוראות חוק פנסיית חובה לעצמאיים במשק

הפקדה לקופת גמל/קרן פנסיה

  • מטרה

    סכום הפקדה שנתי

    שיעור ההטבה השנתי

    שווי הטבת המס

    שיעור הטבת המס

  • מטרה הטבת זיכוי הקטנת סכום המס אותו ישלם החוסך למס הכנסה

    סכום הפקדה שנתי 11,616

    שיעור ההטבה השנתי החזר מס של עד 35% מהפקדה מירבית של 5.5% מתקרת ההכנסה המוכרת לשנה (211,200 ₪)

    שווי הטבת המס 4,616

    שיעור הטבת המס 35%

  • מטרה הטבת ניכוי הקטנת ההכנסה החייבת במס הכנסה וביטוח לאומי

    סכום הפקדה שנתי 22,232

    שיעור ההטבה השנתי בהתאם לשיעור המס השולי בגין סכום מירבי של לכל היותר 11% מתקרת ההכנסה המזכה לשנה (211,200 ₪)

    שווי הטבת המס 7,202

    שיעור הטבת המס 32%

  • מטרה סך הפקדה שנתית לקצבה עבור מיקסום הטבות מס (זיכוי וניכוי)

    סכום הפקדה שנתי 38,848

    שווי הטבת המס 7,202

    שיעור הטבת המס 38%